上市企業內部審計實務與實施技巧

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【課程大綱】：
引子（基本原理簡介）
第一節 解開上市企業內部內審的困惑與無力
一、內部審計和外部審計有哪些區別
二、內部審計的困惑是什么
三、內部審計人員的無助有哪些
四、上市企業內部審計的特性
第二節 如何快速地建立一支有效的內審團隊
一、內部審計部門在企業組織結構的位置
二、內部審計部門工作的范圍重點及作用
案例：是否屬于內部審計范疇
三、內審成員需要具備哪些才能與技能
四、內審成員的來源有哪些要求
五、內審人員日常質素提高方法
六、如何培養內部審計梯隊的人員
七、內部審計的項目與時間如何管理
案例：遇到這些情況如何處理
第三節 上市企業內審程序與報告如何編寫
一、內部審計程序與步驟是什么
1、企業審計目標與授權
2、企業內部審計準備工作有哪些
3、如何進行初步調查
4、分析性程序及符合性測試是什么
5、實質性測試及詳細審查是什么
6、審計發現和審計建議有哪些
7、審計報告如何編制
8、后續審計如何進行
9、如何進行審計評級
10、審計歸檔需注意哪些
二、內部審計各階段過程的常用文書與表格
三、內部審計常用報告要點有哪些
第四節、上市企業內審的技術方法與實戰技巧
一、審查書面資料的方法有哪些
1、順查法與逆查法實際運用
2、詳查法與抽查法實際運用
3、如何運用綜合法查出“小金庫”
二、內部審計客觀實物證實方法有哪些
1、內部審計的盤點、調節與鑒定
2、如何發現挪用公款與暗炒期貨的蛀蟲
3、如何找到虛增庫存價值調節利潤欺騙上級單位的幕后人
三、內部審計具體的調查方法有哪些
1、觀察、詢問、函證、調查等調查方法解析
2、審計過程如何創造互相理解的氛圍
3、如何學會傾聽的技巧
4、審計的“快”與“準”關鍵是什么
5、如何避免被審計對象牽著走
6、如何建立良好的人際關系
四、內部審計抽樣方法有哪些
1、分析性復核方法實務解析
2、內部控制符合性測試實務解析
五、企業財務內部審計流程實務解析
案例：在失敗的審計項目里看到什么
第五節 上市企業內部控制審計與其他審計要點
一、財務循環內部控制審計要點
二、職工薪酬循環內部控制審計要點
三、長期資產循環內部控制審計要點
四、銷售應收賬款循環內部控制審計要點
五、采購存貨循環內部控制審計要點
六、成本核算循環內部控制審計要點
七、職業舞弊審計關注要點
八、績效審計關注要點
案例：海外上市公司是如何破產的