企業財務預算與財務控制培訓

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課程內容：
一、山東華樂集團公司財務預算體系
公司推行“以利潤目標為導向”的財務預算，將企業在一定時期內為實現目標利潤所需要的各種資源以貨幣或數量的形式表示出來。
1. 公司財務預算制度
2. 公司2015年預算編制大綱
（1）2015年公司經營方針
（2）預算編制的指導思想
（3）預算編制的原則
（4）預算編制的依據
（5）預算編制的內容與責任單位
（6）預算總目標與分目標
2015年銷售及利潤預算目標草案
2015年產品產量及單位制造成本預算目標草案
2015年期間費用預算目標草案
（7）預算編制方法
（8）預算編制的程序
（9）預算編制的時間安排
（10）預算表格的填制說明
3. 公司銷售目標責任書
4. 公司如何推行以利潤為導向的財務預算？
（1）預算目標的制定：制定既有挑戰性又有可行性的利潤預算目標
本量利分析法、標桿瞄準法
公司2014年各子公司財務及經營狀況表
（2）以目標利潤編制公司預算
針織公司2015年度分季銷售預算表
針織公司2015年度分季應收賬款預算表
針織公司2015年度固定資產預算表
針織公司2015年度固定資產折舊預算表
集團公司2015年利潤預算表
（3）把預算具體到每個產品、每位員工、每一天
集團公司在預算編制中堅持做到兩個細化。
（4）預算的執行與控制
集團公司2015年預算控制體系
集團公司預算控制體系流程圖
二、山東華樂集團公司財務控制體系
1. 資金支出立項控制。
2. 資金支出的審批控制程序與權限。
3. 資金支出及付款控制程序。
4. 資金支出經辦人與審批人的控制責任。
華樂公司常規業務資金審批權限表
華樂公司非常規業務資金審批權限表
5. 對銷售環節的控制。
6. 對物資采購環節的控制。
7. 對生產環節的控制。
8. 對管理環節的控制。
控制差異反饋報告（標準）設計
9. 對定額標準的控制。