建安企業年終納稅自查與跨年度規劃

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課程大綱

第一講 增值稅的自查核實
一、增值稅納稅義務人發生時間
二、視同提供服務應稅行為
三、差額征稅
四、價外費用
五、適用稅率
六、兼營業務
七、應稅收入的確認與計算
八、增值稅抵扣率
九、增值稅抵扣憑證
十、不應抵扣而抵扣進項稅額
十一、應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出
十二、 應交增值稅的核實
第二講??企業所得稅的征收對象
一、應稅收入的確認與計算
二、特殊性收入事項
三、視同銷售事項
四、不征稅收入
第三講??企業所得稅稅前扣除事項
一、稅前扣除分類
二、工資薪金及相關費用
三、限額性費用
（一）???手續費及傭金支出的扣除制度
（二）???三項經費的扣除制度
（三）???業務招待費支出的扣除制度
（四）???廣告費和業務宣傳費的扣除制度
（五）???公益性捐贈支出的扣除制度
（六） 其他準予扣除項目的確認與調整
（七） 相關費用的技術處理（課堂講解）
四、固定資產折舊
五、資產損失
六、不合法憑證
（一）???合法憑證的基本要求
（二）???使用不合法憑證的法律后果
（三）???取得發票不一定可以扣除
（四）???必查發票稅前扣除注意事項
第四講??企業所得稅特別納稅調整實務
一、關聯方及關聯交易
二、轉讓定價方法
三、成本分攤協議管理
四、受控外國企業管理
五、資本弱化管理
第五講??企業所得稅優惠實務
一、固定資產加速折舊
二、加計扣除制度
三、創投、高新技術企業稅收優惠
四、小型微利企業稅收優惠
第六講 企業所得稅的核實
一、應納稅所得額的計算
二、應交企業所得稅的核實
第七講 其他稅種的核實
一、城建稅的核實
二、教育費附加的核實
三、印花稅的核實
四、房產稅的核實
五、車船使用稅的核實
六、土地使用費的核實
四、代扣代繳個人所得稅的核實
第八講 營業預算的編制
一、年度經營目標的制定與分解
二、企業成本預算的編制
三、企業費用預算的編制
第九講 投融資預算的編制
一、固定資產投資預算的編制
二、融資預算的編制
第十講 財務預算的編制
一、現金流量預算的編制
二、利潤預算的編制
三、資產負債預算的編制
第十一講 稅務規劃
一、增值稅稅負測算與規劃
二、企業所得稅測算與規劃
三、其他稅種稅負測算與規劃
第十二講 案例分析
第十三講 互動與答疑