工程企業稅務設計與風險規避培訓

工程企業稅務設計與風險規避培訓課程/講師盡在工程企業稅務設計與風險規避培訓專題,百度搜索“交廣國際管理咨詢”工程企業稅務設計與風險規避培訓公開課（免費試聽）北上廣深等地開課！芝麻播www.zhimabo.com獨播：工程企業稅務設計與風險規避培訓在線直播課程。專家微信18749492090，講師手機13522550408。

課程大綱

第一講 工程企業稅務問題釋疑
一、混業經營的增值稅適應稅率問題釋疑
二、高新技術企業主業由制造業轉為建造業的稅務問題
三、高新技術企業業務增長幅度高于研發費增長幅度的稅務問題
四、從事建筑、安裝、裝配工程業務或者提供其他勞務等，持續時間超過12個月的，按照納稅年度內完工進度或者完成的工作量確認收入實現的稅務問題
五、國家鼓勵環保企業所得稅優惠問題
第二講 工程企業后“營改增”時期增值稅稅務設計
一、大、中、小型企業增值稅稅務籌劃的不同選擇方案
二、如何規劃增值稅稅負平衡
三、如何規劃兼營、混合銷售以及混業業務
四、如何規劃租賃業務
五、如何優化采購運輸費稅負
六、建筑企業如何做好“甲供材料”業務的風險管控
七、建筑企業盡可能的簽訂包工包料的建筑合同
八、水電費管控
九、如何現劃勞務獨立以降低增值稅稅負
十、如何做好分散經營的涉稅規劃
十一、如何做好聯合經營的稅務風險管控
十二、如何做好資質掛靠的稅務風險管控
十三、資質籌劃
十四、采購模式籌劃
十五、免稅項目籌劃
第三講 工程企業增值稅銷項稅額的稅務風險與規避
一、增值稅納稅義務人發生時間
二、視同提供服務應稅行為
三、差額征稅
四、銷售額
五、價外費用
六、適用稅率
七、兼營業務
八、銷售收入完整性
九、規避取得虛開增值稅專用發票的風險
十、銷項稅額風險點防范
第四講 工程企業增值稅進項稅額的稅務風險與規避
一、增值稅扣稅憑證
二、不應抵扣而抵扣進項稅額
三、應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出
四、增值稅抵扣憑證的規定
五、抵扣率準確性的規定
六、進項稅額風險點防范
第五講 工程企業增值稅其他風險與規避
一、發票使用管理稅務風險
二、稅控設備管理稅務風險
三、逾期申報、逾期繳稅的稅務風險
四、納稅人銷售額超過小規模納稅人標準不認定的稅務風險
五、賬務處理的稅務風險
六、財政補貼申請材料的操作風險
七、節稅籌劃的操作風險
八、增值稅法律風險
十、增值稅風險防范措施
第六講 企業所得稅風險規避
一、準予扣除項目的確認與調整
二、稅務風險管理方案制定流程
（一）確定稅務風險管理目標
（二）設計稅務風險管理實施方案
三、稅務風險管理實施方案實例
第七講 工程企業新老項目交替過程中的稅務處理
一、營改增前簽總承包合同并動工，營改增后簽分包合同，分包人增值稅計稅方法選擇
二、選擇簡易計稅的老項目獲得增值稅專用發票的處理
三、營改增后新老項目交替過程中的增值稅進項稅額抵扣的稅務處理
四、工程行業掛靠業務新老項目交替的稅務處理
五、老項目適用簡易計稅方法36個月不變，但36個月期滿尚未完成的項目如何納稅
第八講 工程企業工程進度結算和最后結算的稅務處理
一、營改增后的業主拖欠工程進度款的稅務處理
二、營改增前業主拖欠工程款，建筑企業確認收入未計提營業稅及附加，營改 增后發生增值稅納稅的稅務處理
第九講 工程企業甲供材和甲控材的的稅務處理
一、甲供材與甲控材的區別
二、甲供材的稅務處理
三、甲供材規避稅收風險的實操要點
第十講 工程企業預收賬款的涉稅處理
一、建筑業預收賬款或收取業主開工保證金增值稅納稅義時間的處理
二、建筑業預收賬款、預繳增值稅的稅務處理
第十一講 工程企業增值稅差額征稅的財稅處理
一、簡易計稅的總分包之間差額征收增值稅扣除項目的規定
二、簡易計稅的總分包之間差額征收增值稅發票的開具及賬務處理
三、一般計稅的總分包之間差額預繳增值稅扣除項目的規定及發票管理
第十二講 工程企業資質共享和掛靠業務的稅務處理
一、營改增后建筑企業資質共享新老項目的稅務處理
二、財務核算和資金管理
三、發票開具和管理
四、掛靠企業賺取利潤的提取方法
第十三講 工程企業違約金、賠償金、配合費和質量保證金的稅務處理
一、工程行業收取業主違約金、賠償金的稅務處理
二、業主從工程款中扣除違約金和賠償金的稅務處理
三、總包從分包工程款中扣除違約金和賠償金的稅務處理
四、總包從分包工程中扣除配合費或服務費或協調費的稅務處
五、業主從工程款中扣留質量保證金的涉稅處理
第十四講 工程企業疑難問題的稅務處理
一、不同類型企業合同流、發票流、資金流、物流“四流合一”的操作方法
二、如何完善增值稅抵扣鏈
三、怎樣解決地方建材（沙石等）無票據問題
四、怎樣規避代扣代繳民工個稅
五、“掛靠”工程帳目處理最佳選擇方案
第十五講 特殊銷售收入確認的稅務問題
一、以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入實現的稅務問題
二、采取產品分成方式取得收入的稅務問題
三、發生非貨幣性資產交換，以及將貨物、財產、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的稅務問題
第十六講 互動與答疑