戰略預算與財務管理培訓

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課程大綱

一、戰略目標與財務目標

?什么是財務管理？
?財務目標與非財務目標
?平衡計分卡

?拉姆查蘭的經營者儀表盤

二、戰略落地與平衡計分卡

?戰略為什么與預算脫節？

?從戰略目標到財務目標
?戰略落地–平衡計分卡
?平衡計分卡的四個層次
?財務目標與客戶、流程、無形資產

?增長戰略與生產率戰略
?收入增長與組合
?降低成本與生產率提升
?資產利用效率

?不同發展階段的財務目標
?增長階段
?保持階段
?成熟階段

實例展示：不同公司如何成功實施平衡計分卡

三、經營預算與業務邏輯

?經營預算如何體現業務邏輯？

?業務邏輯與責任中心
?投資中心與利潤中心
?成本中心與費用中心
?虛擬法人制可以幫助成本中心控制成本嗎？

?經營預算中的成本分類
?變動成本
?酌量性固定成本
?約束性固定成本
?零基預算與增量預算

?管理費用如何分解？

?資金成本是否考核？
?資金成本就是借款利息嗎？
?息稅前利潤與經濟增加值
四、財務預算與績效體系

?業務人員如何影響財務預算：營運資本（working capital）
?營運資本包括什么？
?現金周期的計算
?財務預算與現金流缺口預估

?績效考核體系的建立
?績效指標的三個層次
?利潤率與周轉率的權衡

?案例：根據平衡計分卡，制定公司的績效管理目標
五、杜邦金字塔與盈利邏輯

?公司靠什么賺錢？
?利潤率？
?周轉效率？
?風險/杠桿？
六、公司風險與兩個杠桿

?財務杠桿

?經營杠桿