新個稅與工資社保風險控制培訓

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課程大綱
第一講：新個稅法相關概念及變化亮點
一、個稅變化及改革的重要意義
1. 新增納稅人識別號，建立個人所得稅納稅信用管理機制
2. 居民身份的判定標準發生變化
3. 個稅稅目發生合并與刪除
4. 首次新增“綜合所得”概念
5. 應納稅所得額計算規則發生變化
6. 個稅申報方式發生變化
7. 首次增加反避稅條款
案例分析：某某行業的新老個稅體制下納稅情況對比

第二講：《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》逐條學習
1.《辦法》概括總結
2. 自然人稅收征收管理系統
3. 總則
4. 圖示
5. 六項專項扣除詳解
6. 專項扣除其他重要規則

第三講：新個稅難點、熱點解析
一、熱點問題匯總
1. 離職補償金的稅費處理問題
2. 各類保險金的熱點處理問題
3. 新個稅部分免稅項目解析
課堂討論：如何妥善處理員工的各類薪資所得？
二、新個稅法反避稅條款解析
1. 向關聯方無償或低價交易
2. 受控外國企業
3. 個人實施其他不具有合理商業目的的安排
案例：高凈值人群應當了解的“反避稅規則”
三、新個稅部分免稅項目解析
1. 國家統一規定發放的補貼、津貼
2. 差旅費津貼、誤餐補助
四、預扣預繳
1. 預扣預繳概述
2. 預扣預繳稅款計算方法–累計預扣法
3. 核算案例

第四講：個稅稽查案例
一、個稅稽查案例
1. 午餐補貼”非“誤餐補助”
2. 列支旅游費支出未扣個稅被查處
3. 賬務處理露馬腳，贈送禮品未扣個稅被查處
4. 支付董事費忘扣個稅，自查補稅及滯納金
5. 企業股東“長期借款”年末不歸還，被追繳巨額稅款
課堂討論：小個稅，大問題

第五講：社保動向及發展趨勢
一、近期社保動向
1. 社保基金不平衡問題
2. 金稅三期大數據比對系統
二、社保改嫁后有哪些關注點？
三、社保發展趨勢
1. 政府會不會主動清繳2019年之前的歷史欠賬？
2. 政府將降低社保費率
3. 全員全額繳納是必然趨勢

第六講：降低社保成本的應對法門
1. 勞動關系模式下十大招數
2. 靈活用工模式下十大招數
案例分析：某企業社保降成本案例

第七講：個稅、工資、社保三者關系應如何處理？
1. 個稅、工資、社保的相互關系
2. 三者如何組合？

第八講：臨時工、勞務工、建筑勞務個稅社保籌劃
1. 相關風險點1
2. 相關風險點2
3. 社保轉移、斷繳、及資格清零的相關風險與處理