全面預算編制與實施管控培訓

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課程大綱
第一講：企業為什么需要全面預算管理？
一、詮釋預算管理
1. 預算管理是資源整合
2. 預算管理是以戰略為中心
3. 預算管理是戰略延伸
4. 全面預算管理是一把手工程
5. 全面預算管理是全員參與工程
二、企業為什么需要全面預算管理
1. 為企業的經營者、投資者和股東描述企業未來經營發展藍圖
2. 協調企業各部門的工作
3. 控制的工具
4. 考核的標準
三、預算管理體系
1. 業務觸發與管理
2. 預算的價值鏈一體化
3. 預算管理的重點
4. 預算管理基礎
案例解析：某500強企業預算與實際差異

第二講：預算編制前重點注意事項
一、全面預算管理的流程
1. 戰略目標與組織架構
2. 預算組織的梳理
3. 經營計劃
4. 基礎數據處理
5. 會議體系
6. 制度流程梳理
二、全面預算管理循環
1. 循環管理體系
2. 執行與控制

第三講：全面預算編制底稿與表格設置
一、全面預算管理體系
1. 預算編制準備階段推進表
2. 預算報表的構成
3. 預算報表的類型及說明
4. 預算報表間關系
5. 預算報表填報案例
6. 預算編制注意事項
二、預算報表的構成
1. 預算底稿
2. 業務預算表
3. 專項預算表
4. 財務預算表
案例解析：某500強企業集團預算表格體系展示

第四講：全面預算的編制
一、收入、成本預算
1. 銷售收入及成本預算編制的流程
2. 銷售數量預算的來源及判斷
3. 銷售單價的預算及判斷
4. 產品成本的預算構成及來源
二、費用預算
1. 費用預算與經營預算的關系
2. 費用的類型及預算方式
3. 費用編制的流程
4. 按照費用的形態
5. 費用編制方法的選擇
6. 費用定額的制定
三、資本預算
1. 編制目的和步驟
2. 運營視角看資本預算
四、現金預算
1. 為什么要做現金預算？
2. 如何做現金預算？
3. 現金預算的進階？
五、項目預算
1. 項目場景舉例
2. 項目場景分析
3. 為什么要做項目預算？
4. 項目預算考慮點

第五講：全面預算的執行及控制
一、預算管理的核心要素
1. 預算控制的方法
2. 預算控制的內容
3. 預算控制的層級
4. 預算控制系統與流程
二、預算執行流程
1. 預算的執行
2. 預算的實施
3. 預算的過程管理
4. 現金流量的預算管理
5. 預算的授權審批
三、預算的修正管理
1. 預算的調整
2. 預算的變更
3. 預算調整流程
案例解析：某500強全面預算實施細則參考

第六講：全面預算分析考核
一、預算分析與報告
1. 預算定期的管理
2. 預算結果的監督分析
3. 預算的審計評估
4. 預算的報告與考核
二、預算分析
1. 預算修正的跟蹤
2. 目標分解的完成跟蹤
3. 不達標情況分析總結
4. 分析差異的改進與對策
5. 預算的執行趨勢預測分析
6. 目標企業值的對比分析評估
三、預算考核
1. 差異結果的分析
2. 數據指標體系
3. KPI指標的建立
4. 考核結果的執行
四、激勵制度
1. 預算激勵制度的目的
2. 激勵制度的制定
3. 制度執行的依據
案例解析：XX公司預算考核

第七講；預算調整的方法
1. 預算調整的原因
2. 預算調整的程序
3. 預算調整的具體流程
4. 預算調整的權限
5. 預算調整的周期
6. 預算調整的日常控制

第八講；預算存在的問題及實例演示
一、預算存在的問題
1. 老板需不需要學全面預算？
2. 預算只適合大公司么？
3. 預算只適合財務人員學么？
4. 學預算對財務人員有什么作用？
5. 預算目標怎樣分才更公平？
二、實例演示
案例解析：結合案例講解預算分析如何揭示問題根本