金稅三期下財稅風險防范與籌劃

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課程大綱

第一講：金稅三期從哪些維度檢查判斷異常？
一、什么是金稅三期？
1.“金三”工程概述
2. 數據功能簡介
3. 對納稅人的影響？
二、金稅三期從哪些維度檢查？
1.企業的收入
2.企業的成本費用
3.企業的利潤
4.企業的庫存
5.企業的銀行賬戶
6.企業的應納稅額
案例：“金三”上線后企業被稽查現狀

第二講：稅務稽查的原因和流程
一、稅務稽查的原因？
1. 通過稅務系統納稅評估發現異常
2. 通過檢舉人舉報
3. 通過抽查發現重大可疑
4. 總局指定專項稽查
5.當地稅局重點對象就地稽查
二、稅務稽查流程
1. 實施選案
2. 實施檢查
3. 實施審理
4. 實施執行

第三講：稅務稽查的重點及風險應對
一、借助“金三”等大系統數據鎖定稽查對象
1. 借助“金三”系統所擁有的的大數據體系發現鎖定重點稽查對象
2. 分析對比同區域同行業數據
3.通過工商、銀行、社保等聯合檢查
二、檢查扣除憑證是否符合規定
1. 借助“金三”系統所擁有的的大數據體系發現鎖定重點稽查對象
2. 分析對比同區域同行業數據
三、檢查主要事項
1. 成本與收入配比是否合理？
2. 成本費用比較分析
3. 關聯方之間往來
4.申報表是否每年調整
四、稅務稽查風險應對
1.加強風險意識
2.做好自查工作
3.各部門建立稅務風險管理意識
4.稅負預警

第四講：金稅三期預警風險
一、常用的預警指標
1.預收賬款占收入比例
2.各行業稅負預警率
3.增值稅發票用量預警
4.一般納稅人稅負變動預警
二、第三方接口風險
1.網絡爬蟲技術
2.銀行接口
3.社保個稅
4.工商接口

第五講：各業務環節稅收風險及防控
一、合同簽訂環節
1.全盤考慮合同簽訂時涉稅風險
2.合法稅前扣除憑證
3.發票條款
二、采購環節
1與供方簽訂合同
2.采購價款
3.發票條款
三、銷售環節
1.納稅義務發生時間

第六講：納稅籌劃的
一、納稅籌劃的基本方法
1.享受稅收優惠
2.合并與分立技術
3.稅率差
4.行業與地區稅負之差
5稅負轉嫁

第七講：增值稅納稅籌劃
一、增值稅四大常用方法
1. 納稅人身份籌劃
2. 在兼營實務中合理避稅
3. 挑選合理出售方法避稅
4. 選擇合適的供應商
5.一般納稅人與小規模納稅人稅負平衡點
案例分析：某公司不同采購情況下供應商選擇測算
二、相關情形及案例解析
1. 運用企業分立技術
2. 變租賃為倉儲
3.一臺設備的幾種籌劃
4.不同促銷方式下的籌劃
5.不同結算方式引起的稅收不同
6.代銷還是購銷？
7.進項稅額抵扣的納稅籌劃

第八講：所得稅納稅籌劃
一、企業所得稅知識點系統講解
1.所得稅基本要素
2.應納稅所得額的計算
3.不征稅收入和免稅收入
4.扣除項目和不得扣除的項目
5.虧損彌補
二 、不同行業企業所得稅的優惠政策
1.免征與減征
2.定期減免
3.高新技術企業優惠
4.小微企業優惠
5.加計扣除優惠
三、相關情形及案例解析
1. 分立計稅的稅務籌劃
2. 注冊地不同的稅務籌劃
3. 巧簽投資合同享受節稅收益
4. 預繳所得稅的籌劃
5. 合理籌劃固定資產
6. 成本計價巧籌劃