企業所得稅匯算清繳申報培訓

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課程大綱
第一部分 如何輕松做好企業所得稅匯繳的準備工作
1. 企業所得稅計算申報概述
2. 企業所得稅匯算清繳概述
3. 影響企業所得稅匯繳的新政及運用
4. 新企業所得稅年報表的變化點
5. 37張企業所得稅年報表的邏輯關系
6. 企業所得稅匯算清繳的10個重大提醒
第二部分 企業所得稅匯繳中收入類項目填報技巧及案例
一、 不征稅收入
1. 不征稅收入的填報技巧及案例
2. 不征稅收入VS征稅收入的選擇
二、企業相關稅務技巧
1. 這家企業會計會“節稅”，財政補貼收入不征稅了，對應支出竟然照樣稅前扣除
2. 跨期收入的填報技巧及案例
3. 分期收款對企業所得稅的影響
1）分期收款銷售產品
2）所得稅負債計量
4. 有一筆無法支付的應付賬款如何賬務處理，是否需要繳納企業所得稅
5. 違約金、賠償金收入的問題
1）違約金和賠償金的區別
2）如何實務操作
6. 企業所得稅上的視同銷售有哪些情形
案例：視同銷售收入的填報技巧
案例：股息、紅利收入的填報技巧
第一部分 企業所得稅匯繳中扣除類項目填報技巧及案例
一、企業所得稅匯繳中扣除類項目填報技巧
1. 籌建期業務招待費如何扣除
2. 從事代理服務企業，手續費傭金如何扣除
3. 企業報銷了許多與經營無關的車票，匯算清繳如何處理
4. 企業支付應當屬于個人承擔的費用，是否需要納稅調整
5. 企業所得稅匯算清繳時，這2張上年度入賬的“白條”可以稅前扣除
6. 以前年度發生應扣未扣支出如何處理
二、企業所得稅匯繳中扣除類項目相關案例
1. 固定資產一次性稅前扣除等填報技巧及案例
2. 資產損失稅前扣除的填報技巧及案例
3. 利息支出的填報技巧及案例
4. 企業所得稅彌補虧損的填報技巧及案例
5. 研發費用加計扣除的填報技巧及案例
案例：工資、福利、職教費、工會經費的填報技巧
案例：企業社保、補充保險、商業保險等填報技巧
案例：業務招待費、廣宣費、傭金及手續費等填報技巧
案例：捐贈支出的的填報技巧
第二部分 企業所得稅年報表填寫案例
一、全面了解企業所得稅年報表
1. 小型微利企業的年報填寫全流程案例解析
2. 企業所得稅匯算清繳申報表填寫的3個易錯點
3. 企業所得稅匯算清繳補繳的稅款如何賬務處理
二、企業所得稅年報表的相關注意事項
1.高新技術企業所得稅匯算清繳申報表中的填報注意事項
2.企業基礎信息表中企業類型、行業分類、會計制度的選擇
3.企業基礎信息表中，決定能否享受小型微利企業優惠的三個填報項目