中小企業稅收優惠應享盡享及納稅籌劃

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課程大綱
第一講：增值稅相關優惠政策
一、合理調節征收率
1. 適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅
1) 二手車經銷納稅人增值稅3%減按0.5%
2) 這樣的增值稅的小規模納稅人，增值稅稅負為0
二、找準稅務政策
1.增值稅加計抵減應納稅額優惠
2.擴大進項稅抵扣范圍需要注意的提醒
3.疫情期間特定行業免征增值稅
4.退還增值稅增量留抵又有新優惠
5.這些物資免征進口環節增值稅
6.這項利息收入，免征增值稅
7.不懂政策，漏掉加計1%的增值稅抵扣
三、用對計稅方法
1.用好簡易征收計稅方法，可以大大降低增值稅稅負
2.這樣做，竟然可以每年節省增值稅60余萬元
3.取得財政補貼是否需要繳納增值稅，一定要注意這個條件
案例：說明未開票收入如何做賬，如何申報增值稅
第二部分：企業所得稅相關優惠政策
一、小型微利企業所得稅優惠力度進一步加大
1. 企業所得稅加計扣除優惠再加碼
1）不同身份享受的稅率優惠不同
2）一次性稅前扣除大大降低企業成本
3）虧損彌補結轉年限又有新優惠
4）下列應付職工薪酬并未實際支付，企業所得稅匯算清繳不得稅前扣除
2.關于業務招待費的5個錯誤理解
二、企業所得稅的注意事項
1.投資收益免征企業所得稅，一定要注意這2個動作和注意事項
2.這項捐贈增值稅不視同銷售，企業所得稅允許100%稅前扣除
3.這種票雖然是個人抬頭，但是既可以抵扣增值稅，也可以抵企業所得稅
第三部分：其他相關優惠政策
一、房產稅務優惠政策
1.房屋租賃合同的印花稅，必須注意8個事項
2.購銷合同這樣簽訂才最省印花稅
3.企業房產既有自用的也有出租的，如何繳納房產稅
案例：你單位的房產稅多繳了嗎？
二、其他稅務優惠政策
1.階段性減免企業社會保險費及賬務處理
2.增值稅專用發票認證抵扣期限如何確定？
3.小規模納稅人的“六稅兩費”減半征收優惠，你享受了嗎？
4.教育費附加等三項基金，誰可以享受？
5. 借款合同需要繳納印花稅嗎？
案例：以下11種常見的合同，不用繳納印花稅
第四部分：利用優惠政策做好納稅籌劃
一、技巧型節稅
1、用細節體現節稅
1）用好捐贈，也能節稅
2）財務做賬的技巧不同，節稅效果也不一樣
3）用好集體福利，就是最好的節稅
4）“白條”入賬也是節稅
5）“配上人”在節稅上具有立竿見影的效果
二、稅收優惠向小微傾斜，小的就是美的
1.做好分紅規劃，最大限度地節稅
2. 學會業務分割和流程再造，達到節稅效果
3. 正常損失“變廢為寶”就能夠節稅
4. 正確拆分收入達到節稅效果
三、企業如何選擇節稅
1. 選擇決定稅負，你會選擇嗎
2. 股東要給企業錢怎么給更節稅
3. 竟然這樣籌劃企業所得稅，導致企業賠了夫人又折兵