企業匯繳新政實操與匯繳風險把控

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課程大綱
第一講：看政策風云變幻
一、稅收政策解讀
1. 小型微利企業普惠性所得稅減免政策與實務操作
2. 企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策與實務操作
3.“應扣未扣支出”所得稅政策與實務操作
4.“三供一業”所得稅政策與實務操作
二、日常稅務補貼政策
1. 工作服所得稅政策與實務操作
2. 安全生產費所得稅政策與實務操作
3. 政府補貼所得稅政策與實務操作
4. 停工損失的所得稅政策與實務操作
5. 接網費的所得稅政策與實務操作
三、其他優惠政策操作
1. 擴大固定資產加速折舊優惠政策適用范圍與實務操作
2. 特殊工種職工商業保險所得稅政策與實務操作

第二講：看匯算如此清繳
一、收入納稅調整項目的填報
1. 個視同銷售收入
2. 未按權責發生制原則確認的收入
3. 投資收益
4. 按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益
5. 交易性金融資產初始投資調整
6. 公允價值變動凈損益
7. 不征稅收入
8. 專項用途財政性資金
9. 銷售折扣、折讓和退回
二、成本、費用納稅調整項目的填報
1. 贊助支出
2. 與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用
3. 傭金和手續費支出
4. 不征稅收入用于支出所形成的費用，專項用途財政性資金用于支出所形成的費用
5. 跨期扣除項目
6. 與取得收入無關的支出
7. 境外所得分攤的共同支出
8. 黨組織工作經費
三、資產納稅調整項目的填報
1. 資產折舊、攤銷
2. 資產減值準備金
3. 資產損失

第三講：看風險如影相隨
一、如何防范風險
1. 總分機構申報的風險提示
2. 應收賬款不可能再收回，如何處理可以避免風險
3. 關聯交易融通資金的風險
4. 預繳稅收政策風險。
二、風險的把控及誤區
1. 共用水電費涉稅風險把控
2. 跨期費用常見納稅誤區
3. 未按權責發生制原則收入財稅風險
三、風險自查及與補救
1. 預提、備用金類支出財務審核與補救
2. 視同銷售收入財稅風險自查及補救
3. 資產損失財稅風險自查與補救

第四講：看優惠各有千秋
一、常用匯繳新政策
1. 研發費用稅前加計扣除政策剖析及應用
2. 資源綜合利用稅收優惠財稅風險自查與補救
3. 基礎設施項目、環境保護、節能節水項目財稅風險自查與補救
4. 環境保護、節能節水、安全生產等專用設備抵稅財務審核與補救
二、其他相匯繳新策
1. 小型微利企業所得稅臨界點的管控
2. 固定資產加速折舊或一次性扣除的政策掌握
3. 手續費傭金的新標準
4. 安置殘疾人就業優惠的標準

第五講：看籌劃如此安排
一、企業所得稅籌劃的方向
1. 成本費用的籌劃
2. 應納稅所得額如何籌劃
3. 所得稅稅率如何籌劃
4. 沒有發票費用如何報銷嗎
5. 私車公用費用能稅前扣除嗎