新準則下企業稅會差異全流程把控

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課程大綱
一、新收入準則修訂的主要內容
1. 收入的確認和計量
2. 履行履約義務確認收入的賬務處理
3. 合同成本的理解
4. 四個新增的會計科目歸集內容及使用
5. 增量成本和合同取得成本區分
6. 綜合實務案例新收入準則科目運用

二、建造合同準則下的財稅處理
1. 合同收入的確認
2. 合同成本的確認
3. 財稅差異協調

三、收入的財稅處理
1. 預收款的財稅處理
2. 進度款的預繳
3. 簡易計稅方法銷售額的確定
4. 案例解析 “機器設備+安裝服務”
5. 案例解析質保金的財稅處理
6. 案例解析以房抵債的財稅處理

四、成本的財稅處理
1. 專業工程分包與勞務分包
2. 勞務派遣和勞務分包
3. 人力資源服務和勞務派遣服務
4. 機械租賃的財稅處理
5. 水電費的財稅處理
6. 案例解析安全生產費的財稅處理
7. 新收入準則下成本結轉流程
8. 綜合實務案例演示全流程財稅處理

五、總分機構的財稅處理
1. 總分機構企業所得稅的財稅處理
2. 總分機構個人所得稅的財稅處理
3. 總分機構個人增值稅的財稅處理

六、稅收優惠的財稅處理
1. 增值稅優惠的財稅處理
2. 所得稅優惠的財稅處理
3. 其他稅種優惠的財稅處理