內部審計及反舞弊實務培訓

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【課程大綱】
模塊一 內部審計體系的建立

建立內部審計標準
?內部審計職能
?內部審計專業實務標準
?內部審計的工作方法
?內審人員的道德規范

內部審計對加強公司治理結構的貢獻
?內部審計和審計委員會
?內部部門的組織結構設計
?舉報方案和行為規則
?與外部審計師合作
?欺詐發現和預防

如何建立以風險控制為導向的內部審計流程
?管理內部審計活動
?內部審計組織與計劃
?溝通和批準
?資源管理 指導和開展內部審計
?工作底稿——記錄內部審計活動
?通過審計抽樣搜樣證據
?審計報告與內部審計溝通
?向董事會和高層管理者報告

模塊二 反舞弊體系的建立
從典型案例分析舞弊三角
?反舞弊三角理論
?舞弊處理模型
?通常模型
?建議模型
?倡導誠信正直的企業文化
?最高管理層堅持以身作則
?雇用誠實正直的員工
?內部宣傳行為或道德準則，要求書面承諾并匯報
【案例分析】YL公司商業道德行為準則講解

創造好的環境，減少舞弊現象
?創造積極向上工作環境
?有效處罰
?減少危機及緊急情況
?雇員援助計劃
?責任前移、明確對策、降低風險、消除機會
?防范串謀
?告知相關方公司制度
?監督職員
?舉報熱線
?突擊審計
?反舞弊11359模型
【案例分析】舞弊實例講解
【實用工具】職權分割失效識別工具
【案例分析】某世界五百強公司反舞弊實例
【案例分析】內控七大手段實際應用

如何查處舞弊
?如何有意識發現舞弊
?調查原則
?調查風險防范
?調查流程
?常見罪名
?常見罪名刑法條款
?常見罪名定罪分析
?證據及證據鏈
?證據的類型及特性
?證據鏈的模型
?經偵的要求
【案例分析】人力常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進行查處？