國有企業內部審計與PPP項目審計培訓

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【課程大綱】：
引子（基本原理簡介）
第一節 解開企業內部內審的困惑與無力
一、內部審計定義是什么
二、內部審計和外部審計有哪些區別
三、內部審計的困惑是什么
四、內部審計人員的無助有哪些
五、企業內部審計的特性是什么
第二節 近年來國有企業審計關注哪些方面的內容
一、重點產業振興和調整規劃等國家宏觀政策措施
二、自主創新能力、實施節能減排等轉變發展方式
三、完善現代企業制度與加強內部管理
四、生產經營中的潛在風險和突出矛盾
五、存在的重大違法違規、經濟犯罪和制約企業科學發展的體制機制
六、收入分配、反腐倡廉等社會普遍關心的熱點
第三節 近年來國有企業具體的審計內容和步驟是什么
一、會計信息是否真實、全面地反映了企業的財務狀況和經營成果
二、企業資產總量和結構情況
三、對外投資投資批準或備案與方向的偏差性
四、執行經濟政策與執行財經法規情況
五、重大經濟事項決策程序的有效性
六、企業內部控制制度建立、健全與執行效果的審查
七、工資總額和高管薪酬審計
第二節、如何快速地建立一支有效的內審團隊
一、內部審計部門在企業組織結構的位置
二、內部審計部門工作的范圍重點及作用
案例：是否屬于內部審計范疇
三、內審成員需要具備哪些才能與技能
四、內審成員的來源有哪些要求
五、內審人員日常質素提高方法
六、如何培養內部審計梯隊的人員
七、內部審計的項目與時間如何管理
案例：遇到這些情況如何處理
第三節、企業內審程序與報告如何編寫
一、內部審計程序與步驟是什么
1、企業審計目標與授權
2、企業內部審計準備工作有哪些
3、如何進行初步調查
4、分析性程序及符合性測試是什么
5、實質性測試及詳細審查是什么
6、審計發現和審計建議有哪些
7、審計報告如何編制
8、后續審計如何進行
9、如何進行審計評級
10、審計歸檔需注意哪些
二、內部審計各階段過程的常用文書與表格
三、內部審計常用報告要點有哪些
第四節、企業內審的技術方法與實戰技巧是什么
一、審查書面資料的方法有哪些
1、順查法與逆查法實際運用
2、詳查法與抽查法實際運用
3、如何運用綜合法查出“小金庫”
二、內部審計客觀實物證實方法有哪些
1、內部審計的盤點、調節與鑒定
2、如何發現挪用公款與暗炒期貨的蛀蟲
3、如何找到虛增庫存價值調節利潤欺騙上級單位的幕后人
三、內部審計具體的調查方法有哪些
1、觀察、詢問、函證、調查等調查方法解析
2、審計過程如何創造互相理解的氛圍
3、如何學會傾聽的技巧
4、審計的“快”與“準”關鍵是什么
5、如何避免被審計對象牽著走
6、如何建立良好的人際關系
四、內部審計抽樣方法有哪些
1、分析性復核方法實務解析
2、內部控制符合性測試實務解析
五、企業財務內部審計流程實務解析
案例：在失敗的審計項目里看到什么
第五節 企業內部控制審計與其他審計要點
一、財務循環內部控制審計要點
二、職工薪酬循環內部控制審計要點
三、長期資產循環內部控制審計要點
四、銷售應收賬款循環內部控制審計要點
五、采購存貨循環內部控制審計要點
六、成本核算循環內部控制審計要點
七、職業舞弊審計關注要點
八、績效審計關注要點
案例：海外上市公司是如何破產的
第八節 企業投資項目專項審計實務與風險控制
一、項目投資啟動審計要點與風險控制
1、審查投資程序執行情況要點與風險控制
2、審查建設資金保障情況要點與風險控制
3、初步設計及概算的審查要點與風險控制
二、投資管理審計要點與風險控制
1、投資進度控制審計要點與風險控制
2、投資質量控制的審計要點與風險控制
3、項目投資控制的審計要點與風險控制
三、企業投資額的審計要點與風險控制
1、預算的審計要點與風險控制
2、合同價的審計要點與風險控制
3、投資項目清單計價的審計要點與風險控制
4、投資結算的審計要點與風險控制
四、企業投資驗收審計要點與風險控制
1、企業投資驗收審計要點與風險控制
2、投資試運行情況的審計要點與風險控制
3、投資合同履行結果的審計要點與風險控制
第九節 企業內部控制的要點和實踐經營
一、企業缺乏內部控制的原因分析
二、企業內部控制的理論指導
三、為何內部控制的基礎是控制環境
案例：三鹿事件
四、為何企業內部控制的實質是風險管理
案例：諾基亞與西門子之爭
五、企業內部控制如何有效建立
六、企業內部控制的活動包括哪些
案例：部門間的資源共享
七、企業內部控制在企業如何應用
案例：訂報單引出一起私分國有資產案
第十節 國有企業境外資產審計監管問題與對策
一、境外企業向母公司報送的財務會計報告的審計
二、境外投資項目運營情況的審計
三、境外企業的產權登記情況的審計
四、境外企業的金融投資業務的審計
五、境外投資的外匯風險管理的審計
六、境外企業中方負責人經濟責任履行情況的審計
第十一節 PPP（公私合營）審計操作措施方法
一、與職能部門協同消除因技術、政策、制度的 “不確定性”
1、工程造價決策機構如何解決重大問題
2、審計如何牽頭建立“3+1”聯合工作機制
二、跟蹤審計與決算審計如何并舉解決時間變化
1、計量計價的過程如何控制的
2、工程變更和現場簽證的源頭如何控制的
3、現場的審計真實性
三、造價審計與管理審計的監督與服務
1、決策過程的審計
2、業主建立和完善各項管理制度
四、政府審計與社會審計結合
1、如何有效整合審計力量
2、“四個統一”提高審計組織程度
五、審計進度與質量統一的效率與效果
第十二節 PPP（公私合營）項目建設的前期審計與案例解析
一、PPP（公私合營）項目建設審計的依據有哪些與案例
二、PPP（公私合營）項目建設程序是否執行審計與案例
三、PPP（公私合營）項目建設發包各種發包方式審計與案例
四、PPP（公私合營）項目建設如何進行跟蹤審計與案例解析
第十三節 PPP（公私合營）項目建設的招投標審計與案例解析
一、解讀PPP（公私合營）項目建設的招標政策
二、如何識別PPP（公私合營）項目建設的招標風險
三、解析PPP（公私合營）項目建設審計的典型案例
第十四節 PPP（公私合營）項目建設的合同審計與案例解析
一、PPP（公私合營）項目建設單價合同審計要點與案例
二、PPP（公私合營）項目建設總價包干合同審計要點與案例
三、PPP（公私合營）項目建設的設備材料采購合同審計與案例
四、PPP（公私合營）項目建設無效合同認定與案例
案例：PPP（公私合營）項目建設合同爭議審計
第十六節 PPP（公私合營）項目建設的造價審計與案例解析
一、PPP（公私合營）項目建設的結算審計與案例解析
二、PPP（公私合營）項目建設的四條 “高壓線”解析與案例
三、PPP（公私合營）項目建設的工程變更審計與案例解析
第十七節 PPP（公私合營）項目建設的財務審計與案例解析
一、交通工程的建設管理費審計與案例解析
二、企業工程挪用資金審計與案例解析
三、樓堂館所爛尾樓審計與重大資金及票據案例解析
四、水利水電工程超概算審計與揭露重大損失浪費案例解析