企業內部控制與風險合規管理培訓

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【課程大綱】
一、內部控制詳解
●內部控制的概念：為什么要控制？
●內部控制的屬性：控制誰？
●內部控制的種類：找“點”
●內部控制的設計原則：牽制、協調、整體
●控制點與控制技巧：關鍵控制點、流程控制與制度控制
二、內部控制規范總攬
●內部控制基本規范
●內部控制評價指引
●內部控制應用指引
三、業務流程重組
●流程重組的癥狀
●流程重組的步驟及各步驟的操作要點
●流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）
●業務流程圖
四、內部控制實務
●常見的舞弊類型：陰陽發票、銷售費用控制、部門利益控制、流程與風險
●內部控制的設計步驟
●內部控制實例詳解
●內部控制手冊的編寫
●建立內部控制系統必須考慮的重要因素
財務風險及防范篇
一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析
●財務風險的一般概念
●財務風險的種類
●財務風險的特征
●企業財務風險成因分析
二、財務風險的評估與控制
●財務風險的評估
●財務風險的控制與防范措施
三、風險管理合規審查：
1、原則定義：“是先嚴后寬還是先寬后嚴”？
2、合規的標準。
3、中國實際情況的合規性檢查需要注意的問題。
4、合規審查中的事前控制：
A、對流程的控制：主要控制點：關鍵控制點的把握——協議、采購、保管、銷售費用
B、流程效率與效益的平衡：案例3：德國國家發展銀行（KFW）2008年9月15日上午10點10分的悲劇：對流程的失控讓他們付出的是3億歐元的代價。
C、對高管的控制：高管的盈余管理、管理層收購與反向收購、高管的流程制度與文化
5、合規審查中的事中控制：
A、對成本與費用的跟蹤控制：如何建立跟蹤卡？如何執行費用開銷中的4。5法則？
B、對銷售任務的控制：上半年完成全年任務的55%原則如何更好地執行？
C、對作業流程的監督
D、對財務流程的監督。
案例4：2010年廈新電子退市帶給我們的思考
內部審計篇
一、內部審計的基本概念
●內部審計的概念：牽制與平衡的原理
●內部審計的角色：不僅僅是消防員；
●內部審計過程：僅僅是檢查發票？還是檢查流程？
●基本審計方法：抽查、實地觀察、標桿法
案例1：內部審計如何找到關鍵控制及問題點——從一家銀行的營銷費用看問題。
二、內部審計與外部審計共同涉及的幾大專業問題
●審計通知書與審計業務約定書
●審計計劃：如何執行很重要
●內外部審計的評價、協調與專家的使用
●審計質量控制
三、內部審計具體準則講解
●內部控制審計：合規性、合理性、合法性
對流程的審計：國庫業務、存貸業務、結算業務、投資業務、租賃與保險業務
對高管的審計：高管上任與下任的審核
對責任的審計
●舞弊的預防檢查與報告
●風險管理審計? ●內部審計的控制自我評估法
●內部審計機構與董事會或最高管理層的關系
●內部審計機構的管理
案例2：
某個汽車企業的審計管理中的問題——如何規避情與法的碰撞？
四、內部審計實施中需要關注的幾個問題
●符合性測試與實質性測試
●重要性、審計風險與審計抽樣
●不同類型審計的特殊考慮