電力行業稅收新政與企業所得稅培訓

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一、納稅誤區篇：電力企業匯算清繳誤區梳理與重點項目關注
1電力企業 收入核算事項
（1）為政府部門代收城市公用事業附加等取得的返還收入
（2）不并入收入總額將欠收的電費收入
（3）隨同電價收入收取的或一次性收人去的用電權收入
（4）集資收入以及其他收費項目取得的收入
（5）熱、電聯產企業居民供熱有可能會取得政府補貼處理
2． 跨年發票事項
（匯算清繳期間取得的跨年發票不需要納稅調整？）
3．電力企業享受基礎設施所得稅稅收優惠政策事項
電力企業享受增值稅優惠對企業所得稅匯算清繳注意事項
4．彌補虧損事項
二、稅前扣除篇：稅前扣除明細及納稅調整分析
1．電力企業營改增后稅前扣除憑證變化
2．稅前扣除憑證特殊規定
3．稅前扣除原則
4．稅前扣除與進項稅額抵扣關系
5．電力企業工資薪金支出稅前扣除注意事項
6．財會【2016】22號稅金核算的變化
7．電力企業融資費用
8．其他成本和費用稅前扣除
9．政府性基金和行政事業性收費
10．電力企業關聯方公司費用支付
11．不得稅前扣除的項目
12．稅前扣除事項實務及誤區講解
13．電力、熱力企業資產損失所得稅稅前扣除
三、報表填寫篇：納稅申報表的變化及填列方法
1．申報表基本邏輯關系
2． 重點問題和關鍵報表、行次的填列 重點問題和關鍵報表、行次的填列
3．主要納稅調整項目及容易發生涉風險分析
4．主要納稅調整項目及容易發生涉風險分析
5．關聯交易本地文檔和特殊事項的準備

四、風險應對篇：匯算清繳后的稅務稽查預防
1．匯算清繳檢查有哪些方式？ 采用何種手段匯算清繳檢查有哪些方式？
2． 企業所得稅重點風險分析指標詮釋 企業所得稅重點風險分析指標詮釋
3．聯延伸的其他稅種風險分析指標詮釋 關聯延伸的其他稅種風險分析指標詮釋
4．金稅三期大數據下哪些填報項目容易引起局注意？ 金稅三期大數據下哪些填報項目容易引起局注意？
5． 如何降低國地稅聯合辦后的務稽查風險 如何降低國地稅聯合辦后的務稽查風險