財報分析與虛假財報識別

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課程內容

第一篇：主要財報及財報間的勾稽關系 一、財報分析是一個從數據分析經營、從經營分析經營者的過程
二、會計準則與會計信息的可靠性
三、財報之間的邏輯勾稽關系
第二篇：企業財務報告具體項目和信息不實的“高危”項目 一、進行資產負債表、利潤表、現金流量表上的關鍵項目及信息特征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路，初步判斷企業的基本狀況。
1.從資產負債表的資產安排中判斷企業的經營能力和水平，在資金來源安排中判斷企業的財務風險偏好，綜合企業的能力與風險偏好。
2.從利潤表中看一個企業“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩定性”。
3.從現金流量表分析中，除了能分析企業 “有錢沒”，還能看到企業在做什么。
二、資產負債表、利潤表、現金流量表項目中，容易存在不實信息的項目。
三、將財報信息和盡調獲取的非財務信息相互印證。
第三篇：虛假財務信息識別
如何用簡潔有效的方法發現企業財報中的問題。
1.虛假財務信息的特征
2.虛假財務信息識別的入手點
3.虛假財務信息的識別方法
第四篇：債權人視角的企業財務報告分析、還款現金流分析和虛假信息甄別的整體思路和應用
構建一個“多快好省”的財務分析和虛假財報信息甄別套路。
1.行業分析中看財報信息的可靠性：行業周期性特點、行業的價值鏈特征
2.戰略分析中看企業的戰略特點和財報信息的可靠性：用杜邦分析法，從財報中分析企業的盈利模式和主要風險所在。企業要掙錢，要么掙得多（銷售凈利率高，比如LV），要么跑得快（總資產周轉率高，比如Zara），要么充分利用杠桿（權益乘數高，比如銀行）。
3.能力分析中看企業的經營優勢和財報信息的可靠性：通過具體全面的財務比率分析，落實對戰略分析中掙得多、跑得快、借的多的判斷。
4.現金流量分析中看企業的收益質量、資金缺口、資金循環特點和還款來源的可靠性。
5.壓力測試：通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業的承壓能力，尤其是在經濟下行階段企業的未來風險程度。
6.整體分析
第五篇：案例分析 1.XX生物醫藥有限公司
2.XX酒業有限公司
3.XX漁業有限公司