日常稅務紅線防疫培訓

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【課程大綱】

一、“金稅三期”，你了解多少
1、稅務風險產生的信號
2、稅務紅線風險解讀
3、查賬風險解讀
案例：企業實際案例分析，
法規解讀
二、稅務指標
1、稅負率
?某化工企業虛列成本后果嚴重
?某供電公司預收未及時結轉入收入被罰
?45種行業稅負率列示
案例分析
2、與稅負率類似比率
?銷售毛利率
?營業成本與營業收入彈性系數
?成本費用率
?期間費用與營業收入彈性
?內資企業所得稅貢獻率
3、運費抵扣率
4、發票有關問題
?發票頂額開票
?紅字發票作廢
?專用發票變動異常
?銷貨發票價格變動
5、發票清單問題
6、進銷品名背離
7、開票內容不實
8、數據比對不符
案例：企業實際案例分析
圖表展示
三、賬務指標
1、其他應收款
?個人借款
?股東借款
?備用金
?投資款
2、預收賬款
?預收賬款收到后直接計入主營業務收入的類型
?熊狼狐貍公司的故事講解
3、期間費用
?管理費用案例分析
?銷售費用案例分析
案例：企業實際案例分析
四、運營指標
1、管理者駕駛艙設計
?企業管控的好幫手
2、存貨周轉率
?類似比率包括賬面存貨率
?存貨周轉率不是越大越好
3、固定資產周轉率
4、存貨扣稅比
?控制范圍在什么區間
?適用企業范圍
5、貨物來源地
?以某公司購進海南皮毛為例解釋
?拋出問題，引發思考
案例分析：某服裝加工廠案例
6、農產品收購憑證占比
?公式
?提出問題解決問題
7、小規模納稅人進銷問題
?小規模板材企業不開具發票被查
?普通發票有無認證信息
8、注冊問題
?一地多證照，開業時間不足2年
?法人戶籍非本地
?新設公司實收資本過低
?行業屬于虛開發票高危行業
9、持續虧損
?風險點在哪兒
?跨境互聯網公司連續虧損三年被查
五、總結
1、小稅種，嚴查重罰
2、關注稅局檢查帶你變化
案例：海淀與朝陽稅收變化不一樣
3企業守好本分，正規經營
4、嚴格按照會計準則做賬，企業保證核算真實
政策宣導，會計做賬按照準則，報稅按照稅法