中小企業做賬報稅實務

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【課程內容】
1、建賬應用
1.1、準則制度
1.2、財務軟件
1.3、會計科目
1.4、期初建賬
1.5、記賬周期

2、原始票據
2.1、進貨與服務購入
2.2、銷售與相關票據
2.3、日常費用與票據
2.4、工資造表與發放
2.5、印花稅計算表
2.6、工會經費計算表
2.7、銀行回單與流水
2.8、電子發票無紙化

3、記賬憑證
3.1、進貨流程：訂單、付款、驗收、入庫、開進貨單、收進貨發票、無發票處理
3.1.1、錢流：先付訂金后付貨款、先付全款、不付款來貨然后付款，分期付款
3.1.2、物流：先開單后來貨，先來貨后開單，先入庫再開單，先開單再入庫，先驗收再入庫
3.1.3、票流：票貨同行，先收貨后來票，先來票后來貨。
3.2、銷售流程：發貨、開銷售單、開發票、收款全流程
3.2.1、錢流：先收定金后收貨款、無定金先發貨后收款、物流代收貨款、分期收款
3.2.2、物流：先開單后發貨、先發貨后開單，出庫與銷售開單先后順序有差異
3.2.3、票流：先發貨后開票、先開票后發貨、先收款后開票、先開票后收款有講究
3.3、銷售成本結轉，單單結轉、定期結轉、進程結轉、分步確認等
3.4、日常費用處理，辦公費、差旅費、招待費、電話費、研發費等各種類型
3.5、工資薪金、福利、補貼津貼、個人所得稅、社保公積金綜合處理，包括計提、代扣、繳納、發放等全流程。
3.6、銀行利息特殊處理幾種情形。
3.7、稅務相關核算
3.7.1、增值稅、附加稅：計提、繳納、免稅、抵扣、優惠等一系列處理
3.7.2、企業所得稅
3.7.3、印花稅
3.7.4、個人所得稅
3.7.5、其他稅費處理
3.8、社保、公積金計提繳納
3.9、月末處理：結轉損益、結轉利潤、月結處理

4、對賬檢查
4.1、銀行一流水致性
4.2、科目余額表準確合理性
4.3、有發生數的科目明細賬正確性

5、財務報表
5.1、資產負債表生成及合理性檢查
5.2、利潤表生成及合理性檢查
5.3、現金流量表生成及合理性檢查

6、報稅處理
6.1、報稅周期
6.2、開票盤抄報確認
6.3、增值稅納稅申報表詳解
6.4、企業所得稅預繳申報表詳解
6.5、印花稅申報表
6.6、工會經費申報表
6.7、財務報表填報
6.8、開票盤反寫清卡
6.9、個人所得稅申報