企業所得稅匯算清繳實戰培訓

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【課程大綱】

一、國地稅深度合作聯合稽查、開票系統升級、金稅三期上線、五證合一、聯合懲戒、黑名單、“互聯網+稅務”嚴征管模式等背景下的稅務風險
二、平時賬務及年終結賬的處理與稅務風險
三、各類財務報表、納稅申報表等表表之間關聯數據勾稽關系預警風險
四、近期最新企業所得稅政策
財政部 稅務總局 科技部關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知
財稅〔2017〕34號
《國家稅務總局關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第18號）
《關于印發<科技型中小企業評價辦法>的通知》（國科發政〔2017〕115號），
《科技部 財政部 國家稅務總局關于進一步做好企業研發費用加計扣除政策落實工作的通知》（國科發政〔2017〕211號）
《國家稅務總局 科技部關于加強企業研發費用稅前加計扣除政策貫徹落實工作的通知》
（稅總發〔2017〕106號）
《財政部 稅務總局關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知》（財稅〔2017〕41號）
《財政部 稅務總局關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》(財稅〔2017〕43號)
《國家稅務總局關于貫徹落實擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第23號）
《國家稅務總局關于實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第24號）
《國家稅務總局關于明確<中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表（2016年版）>填報口徑的公告》（國家稅務總局公告2017年第26號）
《財政部 稅務總局 國家發展改革委 工業和信息化部 環境保護部關于印發節能節水和環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄（2017年版）的通知》（財稅〔2017〕71號）
《國家稅務總局關于全民所有制企業公司制改制企業所得稅處理問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第34號）

五、企業所得稅主要納稅事項
征收范圍
基本稅率與優惠稅率
應納稅額的計算
八大類永久性差異
三十大類暫時性差異

六、企業所得稅匯算清繳納稅申報表解析

七、企業所得稅匯算清繳實戰案例稅務風險規避與精析（全行業，通過案例再次表明對申報表的獨特觀點）

八、企業所得稅匯算清繳實戰案例稅務風險規避與精析（建筑房地產特殊行業）