強監管下銀行審計技能提升

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第一章 銀監會查處大案要案情況

一、查處涉案金額大。
案例：某銀行驚爆775億大案背后
二、處罰力度大。
案例：某銀行違規擔保,內外勾結涉案金額120億
三、處罰涉及人員級別高。
案例：保監會依法對安邦集團實施接管
四、同業、理財、表外業務處罰最多
案例：某銀行北京航天橋支行偽造理財產

第二章 整治銀行業市場亂象與審計工作重點

《中國銀保監會關于開展“鞏固治亂象成果?促進合規建設”工作的通知》（銀保監發〔2019〕23號）
附件：1.2019年銀行機構“鞏固治亂象成果、促進合規建設”工作要點

一、信貸業務方面審計重點
（一）民營及小微企業貸款違規問題。
（二）房地產行業貸款違規問題。
（三）精準扶貧貸款違規問題。
案例：貧困戶承貸承還存在問題
（四）信貸授信政策執行方面違規問題。
1．黃金質押騙貸案例
案例：黃金質押貸款高杠桿的背后：19家機構被騙190億
2．虛假交易合同騙貸案例
案例：6家銀行被騙29筆高達5.5億，又一騙貸大案曝光
3．虛假資料騙貸案例
案例：貸款調查審查審批走形式，無視舉報執意放貸 被假資料騙走3000萬
4．土地經營權與林權抵押貸款案例
案例：引“鳳”不成 賠了“梧桐”
5．內部高管騙貸案例
案例：某行40億元轉移香港公司案
（五）不良貸款管理方面違規問題。
案例：銀行驚爆775億大案背后

二、存款業務方面方面計重點

（一）存款業務管理方面監管規定
（二）存款業務方面典型違規案例分析
１．大額存款違規承諾高息、違規質押、違規支取案例。
案例：銀行案詐騙手法起底：灌醉他人偷印章開假銀行
２．利用存單循環虛假質押，虛存虛貸案例。
案例：向趙祥生發放存單循環虛假質押貸款120萬元，連根抽逃

三、票據業務方面審計重點

（一）票據業務方面監管關注重點問題
（二）票據業務方面典型違規案例分析
１．滾動循環簽發銀行承兌匯票，以票吸存案例。
案例：一筆3000萬元貸款如何衍生出6000萬元存款？
２．違規與票據中介合作，出售票據案例。
案例：農行北京分行爆發票據窩案 39億無法兌付
３．違規與資金掮客合作，開展票據貼現案例。
案例：黃石市人行一員工非法交易1.2億元承兌匯票
4．違規辦理不與交易對手面簽、不見票據、不出資金、不背書的票據轉貼現案例。
案例：銀行驚曝79億票據大案
5．簽發大額電子承兌匯票調查不到位，大額票據貼現核票不到位案例。
案例：我國首例電票詐騙案一審宣判，涉案資金20億，三名被告被判無期

四、同業業務方面審計重點
（一）同業業務方面監管關注重點問題
（二）同業業務方面典型違規案例分析
案例：某農商行非貸款科目發放貸款

五、理財業務方面審計重點
（一）理財業務方面監管關注重點問題
（二）理財業務方面典型違規案例分析
１．違規銷售理財產品案例
案例：銀行間理財再現10億“飛單”案 興業狀告建行
２．違規修改合同文本案例
案例：某行爆54億私售理財大案：涉及13家分行
3．違規讓他人在營業場所或辦公場所，開展非法金融業務。
案例：內蒙古“存單變保單”案件，銀保機構被重罰
4．員工管理不到位，私自在營業場所，代銷非本行理財產品。
案例：銀行員工私自代銷理財產品1.4億元，血本無歸
銀行遭判飛單案20%賠償責任，43名客戶被坑5000萬

六、反洗錢及相關方面審計重點
案例：中國人民銀行總行近期反洗錢行政處罰案例分析

四、銀行服務減費讓利政策落實情況審計
（一）銀行違規涉企服務收費檢查要點（收費行為規范方面）（銀保監辦發〔2019〕131號）
（二）銀保監會處罰案例分析
第三章 大數據在審計業務中的運用

一、什么是大數據
二、信貸業務為什么要引進大數據
三、銀行大數據來源
四、大數據交叉檢驗
五、大數據技術操作程序
六、大數據在審計業務中的運用