票據合同涉稅風險及管理實務培訓

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課程大綱
第一講：【政策篇】最新稅收政策解讀
一、近年來稅收政策改革概述
1. 改革關鍵詞
2. 兩會后最新稅收政策動態
3. 下一步稅收政策改革研判
二、征管環境變化及企業應對之策
熱點分析：新征管環境下企業如何把握稅收政策改革背后的趨勢？

第二講：【票據篇】票據涉稅風險管控
一、與增值稅有關的發票涉稅風險
1. 發票及發票類型
案例分析：增值稅抵扣憑證有哪些，有什么要求？
2. 增值稅發票開具中的重難點處理
案例分析：各種銷售結算方式的發票開具時間
案例分析：增值稅簡易征收涉及的疑難問題
案例分析：混合銷售、兼營業務行為怎樣開具發票
案例分析：以折扣方式銷售貨物、提供應稅服務怎樣開具增值稅專用發票
案例分析：商業企業向供貨方收取的返利、進場費、展示費如何開具發票
案例分析：銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應稅服務中止等情形怎樣開票
案例分析：開票限額不能滿足經營需要怎么辦
案例分析：開票項目與經營范圍的關系
案例分析：不得開具增值稅專用發票的情形有哪些？開了有什么后果
3. 增值稅抵扣憑證的重難點處理
1）哪些業務不能抵你抵了
2）哪些業務能抵你卻沒抵
3）哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵
4）該退的稅有沒有申請退
1）自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度
案例分析：企業丟失發票如何處理
案例分析：收到異常增值稅扣稅憑證（走逃票）怎樣處理
4. 虛開發票的稅務風險
1）虛開發票的界定
課堂討論：你所知道的虛開發票有哪些情形？
2）虛開增值稅專用發票的稅務風險
案例分析：虛開增值稅專用發票案件的行政和刑事處罰案例
3）虛開增值稅普通發票的稅務風險
案例分析：虛開普通發票案件的行政和刑事處罰案例
4）非法購買增值稅發票的稅務風險
案例分析：某企業非法購買增值稅發票的行政和刑事處罰案例
二、與企業所得稅有關的發票涉稅風險
1. 扣除憑證新規
2. 扣除憑證新規運用
案例分析：支付給無法開具發票的非法人單位的費用能否憑收據扣除
案例分析：企業因侵權賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除

第三講：【合同篇】合同涉稅風險管控
一、合同的概述
1. 合同的定義及分類
2. 合同的主要條款
3. 合同的權利義務終止
4. 合同的違約責任
二、常見合同的涉稅風險管控
1. 購銷合同
案例：采購合同約定買方負擔全部稅款的稅務風險
案例：簽訂購銷合同應注意的涉稅事項（9項）
2. 借款合同
1）關于利率的約定
2）企業和個人借款應注意的問題
案例：無償借款合同是否涉及增值稅的問題
案例：與股東（自然人）的往來款的涉稅風險分析
3. 租賃合同
案例：合同中應明晰動產與不動產租金的金額
案例：合同中約定一次性收取租金的稅務處理

第四講：【應對篇】企業涉稅危機應對
一、查前：防患于未然
1. 查誰？
風險防范：企業如何降低被選中為稽查對象的風險？
2. 誰查？
3. 查什么？
4. 怎么罰？
風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發
二、查中：遇事怎么辦？
1. 企業無過錯的情況下如何應對？
1）行政復議與行政訴訟
案例分析：某企業善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發
2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？
案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2. 企業失誤觸發涉稅風險的情況如何應對？
案例分析：廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發
案例分析：廈門某高新技術企業虛開虛抵增值稅發票案例分析及啟發
三、查后：吃一塹長一智