個人所得稅最新政策運用及扣繳實務

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【課程大綱】
一、此次改革幾大亮點
1.分類綜合相結合
?勞務報酬和經營所得的區別在哪里？
?勞務報酬與經營所得和增值稅關系是什么樣的？
?特許權使用費中的一個沉重案例的啟示
?綜合所得不申報或不充分申報，有哪些法律風險？
2.提高基本減除費用
3.設置專項附加扣除
?開創了我國個稅新亮點
4.優化稅制稅率結構
? 繳稅更少了
5.增加反避稅條款
?降稅負下的嚴征管
6.拆分收入的“籌劃”被員工舉報，為什么？
二、專項附加扣除相關知識
1.依據及概念
?除了普高中專，子女上技校也能得扣除，房租扣除標準最高漲25%，北京每月抵扣1500，贍養生、繼、養父母均可享扣除
2.設計原則
?專項附加扣除的設計原則有哪些？
?子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出的原則有哪些？
3.條件標準
? 子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出的標準
4.有關問題
? 焦點問題解析
三、扣繳及申報操作實務
1.扣繳申報基本情況
?國家稅務總局公告2018年第61號 國家稅務總局關于發布《個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）》的公告
?綜合所得申報政策及案例
?個人所得稅扣繳申報指引（總局版）
2.扣繳登記
?哪六類納稅人應辦理扣繳稅款登記?時限是如何規定的？
?法律依據是什么？登記應提供什么？提供那些資料？稅務機關的工作標準和要求是什么？
3.人員信息
? 人員登記有兩種方式，單個添加和批量導入
? 問題：
人員離職以后為什么刪除不了納稅人信息,提示有申報數據不能刪除？
人員信息中證照號碼錄入錯誤或者有變更，不能修改，怎么辦？
在扣繳所得稅報告表里面正常工資薪金報表找不到某員工？
人員狀態下，“正常”、“非正常”表示什么意思？
將人員信息“導出”為excel表格，修改相關信息后，再導入提示“行:** 納稅人[某某]工號[**]在系統中已經存在，請檢查。”無法導入？
4.專項附加信息采集
? 專項附加信息采集，需要哪三個方法？
?工薪族如何享受個稅專項附加扣除？共3種填報方式！
? 用個稅APP，如何實現信息采集？
5.稅款計算
?知名經理人與張總的個稅申報案例解析
6.匯算清繳
?哪些情形需要做個稅匯算清繳
四、高管人人士取得財富的避稅
1.公轉私，在國家征管面前，可急壞了很多人
2.國家政策原來越嚴，對高凈值人士越來越來了解，最現實的解決方法是什么
3.如何合法取得財富
4.非貨幣投資如何節稅
5.稅收洼地如何運用？有何風險
6.如何設置屬于自己的稅務構架
五、擁有財富環節如何避稅
1.同樣的收益，為什么你多交了很多稅
2.如何讓自己的財產避免不知何時會來的房產稅
3.什么是涉稅態度三境界
六、如何提高自己的稅商
1.高管人士為什么要重視稅商？
2．提高稅商有什么好處？
3．高管人士為什么一定要自己做稅籌？
4．三個案例提高你的稅商！
七、討論總結