增值稅稅會差異與新準則涉稅業務講解

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第一模塊：稅收狀況及稅收新政—用足政策就是最大的節稅
1.1 稅收新政（2018年1月1日-至今）
增值稅優惠政策
案例分析：個人出售住房，增值稅怎么繳？
企業出售二手房，增值稅如何繳納？如何賬務處理？
企業所得稅優惠政策
個人所得稅優惠政策
案例分析：個人出租住房有哪些優惠政策？可以節約哪些稅？
綜合案例：企業出租住房，房產稅、印花稅如何籌劃？
案例分析：企業雇傭殘疾人可以節約哪些稅負？依據新準則，減免稅負如何進行賬務處理？
案例分析：企業集團內部借款，如何操作可以節約稅負？集團對外統借統貸，如何操作可以節稅？
案例分析：員工差旅費怎么操作才可以抵扣進項稅？——不是每個員工都可以抵扣，也不是每章交通票都可以抵扣
案例分析：如果享受加計扣除與期末留底退稅的優惠政策？
第二模塊：增值稅領域的稅款差異——你最不熟悉但務必重要的知識
2.1 增值稅的四大特點與五大征稅范圍
案例分析：外購的商品作為福利發放可以視同銷售嗎？和自產商品作為福利發放有什么區別？依據新準則如何進行賬務處理？
2.2 銷售額如何認定——哪些價外費用不納稅？
2.3 外購貨物驗收入庫，發票未取得如何處理？
2.4 稅收籌劃案例——資產重組不是萬能藥
2.4 稅收籌劃案例——巧用低稅率代替高稅率
2.4 稅收籌劃案例——勞務派遣過程中稅籌學問大
2.4 稅收籌劃案例——深入理解什么是總額法和凈額法
2.4 稅收籌劃案例——納稅人銷售用過的固定資產和舊貨
2.4 稅收籌劃案例——物業公司代收代賣水電費
2.4 稅收籌劃案例——物業公司收取的停車費
2.5 銷售額的確定過程中的稅會差異——折扣銷售
2.5 銷售額的確定過程中的稅會差異——買一贈一
2.5 銷售額的確定過程中的稅會差異——還本銷售
2.5 銷售額的確定過程中的稅會差異——以舊換新
2.5 銷售額的確定過程中的稅會差異——售后回購
2.5 銷售額的確定過程中的稅會差異——售后回租
2.5 銷售額的確定過程中的稅會差異——以物易物
2.6 稅會差異——附有銷售退回條款的銷售
2.7 銷售額的確定過程中的稅會差異——視同銷售
2.8 混合銷售與兼營行為的區別
（以上案例除了講解稅法知識，同時深入學習新收入準則的賬務處理，了解稅會差異，防止監管處罰）
第三模塊：各行各業稅收籌劃案例詳解-總有一款適合你
3.1 財務人員為什么要認真審核合同——判定納稅義務的依據
3.2 稅收籌劃案例——避免提前納稅
3.3 受托代理銷售的收入確認與發票開具
案例分析：B公司接受A公司委托代銷商品，可以給客戶開專票嗎？
3.4 不可抵扣進項稅額購進貨物的賬務處理與稅務處理
3.5 向供貨方取得返還收入的稅務處理
課堂演練：民營企業老板炒股，從企業借錢以個人名義炒股和以企業名義買賣股票，各有什么利弊？從哪些納稅籌劃空間？
3.6 差額納稅——轉讓金融資產的稅務處理與賬務處理
3.6 差額納稅——房地產企業適用差額納稅的情形
3.7 建筑施工行業涉稅處理
3.8 增值稅優惠政策總結——免征增值稅的情形
第四模塊：增值稅管理合規知識補充-如何控制稅務風險
4.1 抵扣進項稅需要滿足的前提條件
4.2 增值稅取消認證時效限制
4.3 哪些情況不允許抵扣進項稅
4.4 不允許抵扣的進項稅額如何轉出
4.5 稅金及附加的核算變化
4.6 增值稅管理的實務疑難問題解答
1、增值稅一般納稅人，什么情況下不得開具專票？
2、所有的普通發票都不能抵扣嗎？
3、出租房屋，房客索要發票，怎么辦？
4、發票被盜丟失后，被他人惡意虛開，企業要承擔什么責任？
5、善意取得虛開的增值稅專用發票，有哪些處罰？
6、履行代扣代繳義務時，納稅人不同意扣稅怎么辦？
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