數智時代下新會計準則應用實戰與稅會差異分析

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【課程內容】Syllabus
一、新會計準則修訂背景
1、當前形式下稅務稽查背景分析
2、會計準則應用與稅收風險點控制
3、新會計準則下財務報表變化解讀
4、最新企業納稅申報表的調整
5、新會計準則修訂內容
二、新收入會計準則 CAS-14 號
（一）五步收入確認模型稅會差異分析1、合同識別
2、區分履約義務
3、交易價格確認
4、分配交易價格
5、收入確認
6、合同資產、合同負債、合同成本的確認
（二）額外購買選擇權的處理及稅會差異
（三） 附質量保證條款的處理及稅會差異
（四）銷售退回的會計處理及稅會差異分析及籌劃
（五）新收入會計準則“業、財、稅”融合及籌劃
（六）新會計準則下知名企業財報分析及納稅風險防控
二、租賃企業會計準則 CAS21 號
1、承租人租賃業務

2、出租人經營租賃和融資租賃
2、租賃業務的稅法政策與管控
3、融資租賃業務賬務處理稅會差異分析
4、經營租賃業務賬務處理稅會差異分析
三、新金融工具會計準則 CAS-22，23，24，37 號
1、 金融工具的確認
2、 金融資產和金融負債的分類
3、 股票、企業債券、期權等資產和負債的會計處理
4、金融工具重分類賬務處理
5、金融工具業務應用實戰
6、企業應用金融工具案例分享
四、持有待售的非流動資產、處置組和終止經營會計準則 CAS42 號
1、持有待售的非流動資產、處置組和終止經營會計準則變化難點
2、持有待售的非流動資產、處置組和終止經營會計準則賬務處理
3、持有待售的非流動資產、處置組和終止經營會計準則列報
4、企業綜合案例分享及納稅風險點控制
五、政府補助會計準則 CAS16 號
1、政府補助會計準則變化及常見錯誤
2、政府補助會計準則賬務處理及稅收確認條件
3、政府補助會計準則列報及納稅調整
4、企業綜合案例分享及納稅風險點控制六、會計準則應用與稅收籌劃

1、會計準則應用引發納稅風險產生
2、賬務處理規避納稅風險點
3、會計準則與稅收籌劃案例分享
4、會計準則與稅法合規案例分享